財政状況

2017年度 学園財政状況

2018年7月12日更新

企業会計とは異なり、学校法人には「学校法人会計基準」に従って会計処理を行う事が義務付けられています。

学校法人会計の解説

財政状況の経年比較

資金収支計算書2017年4月1日から2018年3月31日まで(単位 円)
収入の部
科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
学生生徒等納付金収入
8,402,604,000
8,385,053,800
17,550,200
手数料収入
132,474,000
129,281,760
3,192,240
寄付金収入
28,604,000
32,521,720
3,917,720
補助金収入
1,495,505,000
1,444,188,406
51,316,594
 国庫補助金収入
661,718,000
604,860,027
56,857,973
 地方公共団体補助金収入
833,787,000
839,328,379
5,541,379
資産売却収入
0
0
0
付随事業・収益事業収入
178,046,000
141,949,547
36,096,453
受取利息・配当金収入
11,915,000
12,164,476
249,476
雑収入
354,303,000
380,605,382
26,302,382
借入金等収入
0
0
0
前受金収入
1,377,200,000
1,500,207,430
123,007,430
その他の収入
193,938,000
249,441,020
55,503,020
資金収入調整勘定
1,745,239,000
1,768,209,619
22,970,619
前年度繰越支払資金
7,291,924,663
7,291,924,663
0
収入の部合計
17,721,274,663
17,799,128,585
77,853,922
支出の部
科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
人件費支出
5,339,868,000
5,329,612,374
10,255,626
教育研究経費支出
2,752,635,000
2,456,495,502
296,139,498
管理経費支出
835,967,000
692,639,290
143,327,710
借入金等利息支出
10,237,000
10,190,536
46,464
借入金等返済支出
417,195,000
417,195,000
0
施設関係支出
1,514,962,000
1,497,474,778
17,487,222
設備関係支出
425,664,000
396,924,481
28,739,519
資産運用支出
200,000,000
200,000,000
0
その他の支出
267,091,000
174,027,360
93,063,640

[予備費]
(207,741,000)
32,259,000

0

32,259,000
 
資金支出調整勘定
123,881,000
135,300,218
11,419,218
次年度繰越支払資金
6,049,277,663
6,759,869,482
710,591,819
支出の部合計
17,721,274,663
17,799,128,585
77,853,922

活動区分資金収支計算書2017年4月1日から2018年3月31日まで(単位 円)
【教育活動による資金収支】
  ≪収入の部≫
  科目金額
学生生徒等納付金収入
8,385,053,800
手数料収入収入
129,281,760
一般寄付金収入
30,021,720
経常費等補助金
1,421,343,406
付随事業収入
141,949,547
雑収入
380,605,382
教育活動資金収入計
10,488,255,615
≪支出の部≫
  科目金額
人件費支出
5,329,612,374
教育研究経費支出
2,456,495,502
管理経費支出
692,639,290
教育活動資金支出計
8,478,747,166
  差引
2,009,508,449
  調整勘定等
113,386,585
  教育活動資金収支差額
1,896,121,864
【施設整備等活動による資金収支】
  ≪収入の部≫
  科目金額
施設設備寄付金収入
2,500,000
施設設備補助金収入
22,845,000
減価償却引当特定資産取崩収入
38,900,000
施設整備等活動資金収入計
64,245,000
≪支出の部≫
  科目金額
施設関係支出
1,497,474,778
設備関係支出
396,924,481
減価償却引当特定資産繰入支出
200,000,000
施設整備等活動資金支出計
2,094,399,259
  差引
2,030,154,259
  調整勘定等
2,088,283
施設整備等活動資金収支差額
2,032,242,542
  小計(教育活動資金収支差額+施設整備等活動資金収支差額)
136,120,678
【その他の活動による資金収支】
  ≪収入の部≫
  科目金額
貸付金回収収入
16,820,000
仮受金受入収入
393,400
預り金受入収入
17,275,372
仮払金回収収入
761,361
敷金回収収入
166,547
  小計
35,416,680
受取利息・配当金収入
12,164,476
その他の活動資金収入計
47,581,156
≪支出の部≫
  科目金額
借入金等返済支出
417,195,000
貸付金支払支出
11,990,000
預り金支払支出
3,728,379
仮受金支払支出
175,600
仮払金支払支出
221,659
敷金支払支出
58,108
  小計
433,368,746
借入金等利息支出
10,190,536
その他の活動資金支出計
443,559,282
  差引
395,978,126
  調整勘定等
43,623
その他の活動資金収支差額
395,934,503
 支払資金の増減額(小計+その他の活動資金収支差額)
532,055,181
 前年度繰越支払資金
7,291,924,663
 翌年度繰越支払資金
6,759,869,482


事業活動収支計算書2017年4月1日から2018年3月31日まで(単位 円)
【教育活動収支】
  ≪事業活動収入の部≫
  科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
学生生徒等納付金
8,402,604,000
8,385,053,800
17,550,200
手数料
132,474,000
129,281,760
3,192,240
寄付金
28,604,000
30,521,720
1,917,720
経常費等補助金
1,441,287,000
1,421,343,406
19,943,594
 国庫補助金
607,500,000
582,015,027
25,484,973
 地方公共団体補助金
833,787,000
839,328,379
5,541,379
付随事業収入
178,046,000
141,936,778
36,109,222
雑収入
318,838,000
334,840,903
16,002,903
教育活動収入計
10,501,853,000
10,442,978,367
58,874,633
≪事業活動支出の部≫
  科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
人件費
5,286,384,000
5,252,897,317
33,486,683
教育研究経費
4,002,779,000
3,704,993,049
297,785,951
管理経費
915,972,000
772,569,213
143,402,787
徴収不能額等
0
0
0
教育活動支出計
10,205,135,000
9,730,459,579
474,675,421
  教育活動収支差額
296,718,000
712,518,788
415,800,788
【教育活動外収支】
  ≪事業活動収入の部≫
  科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
受取利息・配当金
11,915,000
12,164,476
249,476
その他の教育活動外収入
0
0
0
教育活動外収入計
11,915,000
12,164,476
249,476
≪事業活動支出の部≫
  科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
借入金等利息
10,237,000
10,190,536
46,464
その他の教育活動外支出
0
0
0
教育活動外支出計
10,237,000
10,190,536
46,464
  教育活動外収支差額
1,678,000
1,973,940
295,940
  経常収支差額
298,396,000
714,492,728
416,096,728
【特別収支】
  ≪事業活動収入の部≫
  科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
資産売却差額
0
0
0
その他の特別収入
54,218,000
49,879,120
4,338,880
特別収入計
54,218,000
49,879,120
4,338,880
≪事業活動支出の部≫
  科目予算(A)決算(B)差異(A)-(B)
資産処分差額
6,514,000
6,884,262
370,262
その他の特別支出
0
0
0
特別支出計
6,514,000
6,884,262
370,262
  特別収支差額
47,704,000
42,994,858
4,709,142
 
[予備費]
(18,431,000)
73,869,000

0

73,869,000
  基本金組入前当年度収支差額
272,231,000
757,487,586
485,256,586
  基本金組入額合計
2,077,011,000
1,848,032,048
228,978,952
  当年度収支差額
1,804,780,000
1,090,544,462
714,235,538
  前年度繰越収支差額
13,150,467,142
13,150,467,142
0
  翌年度繰越収支差額
14,955,247,142
14,241,011,604
714,235,538

貸借対照表2017年3月31日(単位 円)
資産の部
科目本年度末(A)前年度末(B)増減(A)-(B)
固定資産
43,165,080,437
42,422,856,053
742,224,384
 有形固定資産
40,611,155,248
40,011,869,025
599,286,223
 その他の固定資産
230,837,769
246,809,608
15,971,839
流動資産
7,100,387,441
7,559,331,472
458,944,031
資産の部合計
50,265,467,878
49,982,187,525
283,280,353
負債の部
科目本年度末(A)前年度末(B)増減(A)-(B)
固定負債
3,012,326,705
3,423,056,384
410,729,679
流動負債
2,136,924,733
2,200,402,287
63,477,554
負債の部合計
5,149,251,438
5,623,458,671
474,207,233
基本金の部
科目本年度末(A)前年度末(B)増減(A)-(B)
基本金
59,357,228,044
57,509,195,996
1,848,032,048
 第1号基本金
58,714,228,044
56,866,195,996
1,848,032,048
 第4号基本金
643,000,000
643,000,000
0
繰越収支差額
14,241,011,604
13,150,467,142
1,090,544,462
 翌年度繰越収支差額
14,241,011,604
13,150,467,142
1,090,544,462
純資産の部合計
45,116,216,440
44,358,728,854
757,487,586
負債及び純資産の部合計
50,265,467,878
49,982,187,525
283,280,353

1.重要な会計方針

(1)引当金の計上基準

徴収不能引当金
金銭債権の徴収不能に備えるため、個別に見積もった徴収不能金額を計上している。退職給与引当金

退職給与引当金
大学等の教職員に係る退職給与引当金については、期末要支給額1,904,953,928円の100%を基にして、私立大学退職金財団に対する掛金の累積額と交付金の累積額との繰入調整額を加減した金額を計上している。
高等学校以下の教員に係る退職給与引当金については、期末要支給額756,571,287円から広島県私立学校退職金財団よりの交付金相当額を控除した金額の100%を計上している。

(2)その他の重要な会計方針

有価証券の評価基準及び評価方法
移動平均法に基づく原価法である。

2.重要な会計方針の変更等

なし

3.減価償却額の累計額の合計額

19,552,588,206 円

4.徴収不能引当金の合計額

0 円

5.担保に供されている資産の種類及び額

土地 3,527,278,074 円 建物 1,808,605,215 円

6.翌会計年度以後の会計年度において基本金への組入れを行うこととなる金額

1,349,540,981 円

7.当該会計年度の末日において第4号基本金に相当する資金を有していない場合のその旨と対策

第4号基本金に相当する資金を有しており、該当しない。


財産目録2018年3月31日(単位 円)
資産の部
科 目摘 要合計額
有形固定資産
40,611,155,248
 土地 大学敷地ほか 708,610.16m²
11,094,543,594
 建物 大学校舎ほか 234,260.23m²
23,805,746,297
 構築物 沼田校舎野球場ほか
1,368,142,164
 教育研究用機器備品 パーソナルコンピューターほか
1,841,021,301
 管理用機器備品 エアコンほか
73,553,582
 図書  
2,400,712,708
 車両 学園バスほか
24,911,602
 動物生物
2,524,000
 
特定資産
2,323,087,420
 退職給与引当特定資産  
195,201,114
 減価償却引当特定資産  
2,127,886,306
 
その他の固定資産
230,837,769
 借地権  
104,668,470
 電話加入権  
8,536,578
 施設利用権  
0
 有価証券  
13,860,000
 長期貸付金 広島工業大学大学院奨学金ほか
61,654,000
 ソフトウエア  
40,413,600
 出資金  
140,000
 保証金  
1,350,000
 敷金  
215,121
 
流動資産
7,100,387,441
 現金  
4,234,573
 小口現金  
2,370,000
 預金  
6,753,264,909
 未収入金  
251,689,246
 未収収益  
2,750,319
 販売用品  
249,029
 短期貸付金 広島工業大学大学院奨学金ほか
17,002,000
 有価証券  
44,434,472
 前払金  
23,786,906
 仮払金  
605,987
  資産の部 合計
50,265,467,878
負債の部
科 目摘 要合計額
固定負債
3,012,326,705
 長期借入金 日本私学振興・共済事業団ほか
791,425,000
 退職給与引当金  
2,099,599,425
 預り敷金  
1,500,000
 未払金  
119,802,280
 
流動負債 
2,136,924,733
 短期借入金 日本私学振興・共済事業団ほか
352,020,000
 未払金  
156,214,691
 前受金  
1,500,207,430
 預り金  
110,903,362
 仮受金  
17,579,250
  負債の部 合計
5,149,251,438
純資産の部
科 目摘 要合計額
基本金
59,357,228,044
翌年度消費支出超過額
14,241,011,604
  純資産の部 合計
45,116,216,440
  負債及び純資産の部 合計
50,265,467,878

2017年度 監査報告書

2017年度 監査報告書1




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